21 декабря 2016 года вступят в силу поправки в Федеральный закон от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", возлагающие на юридических лиц обязанность по сбору информации о своих бенефициарных владельцах, ее обновлению и хранению. Бенефициарным владельцем юрлица для этих целей признается физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25% в капитале) юридическим лицом либо имеет возможность контролировать его действия. После вступления изменений в силу юридическое лицо обязано будет располагать информацией о своих бенефициарных владельцах и принимать обоснованные и доступные меры по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев следующих сведений: фамилия, имя, а также отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая); гражданство; дата рождения; реквизиты документа, удостоверяющего личность; данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в РФ; адрес места жительства (регистрации) или места пребывания; ИНН (при его наличии). Информацию о бенефициарных владельцах юрлицам надо будет регулярно, но не реже одного раза в год обновлять, документально фиксировать, а также хранить не менее 5 лет со дня получения. Необходимые сведения можно будет запрашивать у своих учредителей или участников, которые в свою очередь будут обязаны ее представлять. Имеющуюся документально подтвержденную информацию о бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению необходимых сведений юрлица обязаны будут представлять по запросу уполномоченных органов (в том числе налоговых органов). Порядок и сроки ее представления должно определить Правительство РФ. На сегодняшний день порядок предоставления информации не установлен. Кроме того, информация о бенефициарных владельцах юридического лица должна будет раскрываться в его отчетности в случаях и порядке, которые предусмотрены законодательством РФ. Новая обязанность не распространяется на лиц, указанных в абзацах втором - пятом пп. 2 п.1 ст. 7 Закона о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем. За нарушение юридическим лицом обязанностей по установлению и представлению информации о своих бенефициарных владельцах предусмотрена административная ответственность: штраф составит от 100 тыс. руб. до 500 тыс руб. для юрлиц, от 30 тыс. руб. до 40 тыс. руб. для должностных лиц.
Кирилл Андреев, корреспондент «УНП»
Проверяйте все документы, которые сдаете на регистрацию в МРИ ФНС № 46 по Москве. Если в них найдутся дефекты, заявителя могут заподозрить в преступлении. Столичные налоговики постараются инициировать больше уголовных дел за создание фиктивных организаций и подделку документов. Это мы узнали из внутреннего документа ФНС.
В руках «УНП» есть письмо ФНС в адрес МВД. Налоговики отмечают, что ежедневно в Москве регистрируются около 600 организаций. Инспекторы уверены, что значительная часть из них фиктивные.
За создание компаний на подставных руководителей и покупку документов для регистрации есть уголовная ответственность (ст. 173.1, 173.2 УК РФ). Также инспекторы передают в полицию материалы за подделку документов (ст. 327 УК РФ). Максимальное наказание за эти преступления — пять лет лишения свободы.
ФНС сетует на малое число уголовных дел за регистрацию фиктивных компаний. Всего за два года налоговики передали в полицию материалы по 186 делам. Полицейские возбудили только семь дел. Службу не устраивает такой результат. Она жалуется, что с 2013 года в МРИ ФНС № 46 по Москве перестал дежурить оперативник, который выявлял преступления на месте.
Налоговики предлагают полицейским создать в Москве испытательную площадку, чтобы отрабатывать методы борьбы с фиктивной регистрацией.
+
Инспекторы станут пристальнее проверять все документы и привлекать полицию, если подозревают подделку. ФНС отмечает, что 46-я инспекция ежедневно выявляет фальшивые квитанции об оплате госпошлины, гарантийные письма, договоры аренды. Заявители приносят поддельные свидетельства о собственности и разные нотариальные документы, паспорта с липовыми штампами. Обращайте внимание на эти бумаги, когда сдаете их в 46-ю инспекцию.
Убедитесь, что подписи в договорах и гарантийных письмах подлинные. Постарайтесь проконтролировать, что собственник расписался сам, а не секретарь за него. Проверьте новый офис и реквизиты арендодателя. Учредитель должен при необходимости подтвердить, что именно он создает компанию, а не кто-то за него. Так вы избежите ненужных подозрений в регистрации однодневок.
