В 2021 году банкиры контролируют любые операции при снятии со счета компании или зачислении на него наличных денег. Причем независимо от характера хозяйственной деятельности организации. Но пока можно выдохнуть – чтобы попасть под контроль, операция должна соответствовать определенному стоимостному лимиту.
С 10 января 2021 года под контроль попадут любые операции при снятии со счета компании или зачислении на него наличных денег на сумму 600 000 руб. и более независимо от характера хозяйственной деятельности юрлица (подп. «а» п. 1 Закона от 13.07.2020 № 208-ФЗ). Сведения обо всех таких операциях банки будут направлять в Росфинмониторинг.
До поправок банки должны контролировать и информировать Росфинмониторинг при снятии со счета или зачислении на него наличных денег на сумму 600 000 руб. и более, только если операция не обусловлена характером его хозяйственной деятельности.
Отметим, что власти дополнили перечень операций, которые подлежат обязательному контролю. Ранее такие операции не контролировались. В перечень вошли операции как для организаций, так и для физлиц.
В рамках обязательного контроля банки будут запрашивать пояснения о целях совершения операции и источника происхождения денег, операция с которыми попала под обязательный контроль. Кроме того, банки должны проверять операции на признаки сомнительности. Для этого в каждой кредитной организации есть свои критерии и правила внутреннего контроля.
Из этого можно сделать вывод, что фактически при каждом снятии большой суммы банки могут запросить пояснения о назначении таких сумм. Отметим, что на практике в некоторых банках просят пояснения, даже когда снимают наличными суммы меньше лимита в 600 тыс. руб. Это происходит, если у банка возникают подозрения в незаконном обналичивании денег. Причем каждый банк вправе установить свои признаки подозрительности операций.
Поэтому предупреждаем – бухгалтер должен быть готовым, что на каждое снятие крупной суммы наличных придется составлять пояснение и предоставлять документы для оправдания этой операции.
Как пояснить самые распространенные операции по снятию наличных
| Основание для снятия | Пояснение, почему необходимы наличные |
|---|---|
|
Закупки у физлиц |
Организация производит большое количество закупок у физлиц. Например, закупает овощи, фрукты и т. д. |
|
Выплата зарплаты |
В организации есть сотрудники, которым выплачивают зарплату наличными. Например, несколько новых сотрудников, которым еще не успели оформить зарплатные карты. Также могут быть сотрудники, которые отказались получать зарплату на карту и выбрали способ выплаты наличными |
|
Выплаты контрагентам |
Организация закупает канцтовары, хозтовары и иную продукцию для своей деятельности за наличные. Например, многие контрагенты предоставляют сотрудникам скидки при оплате наличными и организации выгоден такой способ оплаты |
|
Выплаты подотчетникам |
Организация выдает деньги подотчетникам на мелкие хозяйственные расходы, командировки и т. д. |
Пояснение о снятии наличных составьте в произвольной форме. Опишите подробно на какие цели снимаете наличные, приложите копии подтверждающих документов.
